애벗의 2026년 3분기 조정 희석주당순이익은 1.42달러로 증가했고, 매출은 14.5% 늘어난 130억1,300만 달러를 기록했다. 헬스케어 기업 애벗은 10월 21일 실적 발표에서 연간 조정 이익 전망의 중간값은 유지했지만 범위를 주당 5.50~5.55달러로 좁혔다. GAAP 기준 이익은 크게 감소해 보고 기준 실적과 조정 실적의 차이를 부각했다.
핵심 요약
- 조정 희석 EPS는 9.2% 증가한 반면, GAAP 희석 EPS는 0.94달러에서 0.53달러로 하락했다.
- 비교 기준 매출은 7.0% 증가해 보고된 증가율을 밑돌았으며, Exact Sciences 인수가 비교에 영향을 미쳤다.
- 경영진은 4분기 조정 희석 EPS를 1.62~1.67달러로 전망했다.
목차
애벗 실적, 조정 이익과 보고 이익 간 격차 드러내
애벗의 3분기 실적 발표는 2026년 9월 30일로 끝난 3개월을 다뤘다. 조정 희석 EPS는 전년 동기 1.30달러에서 증가했고, 특정 항목을 제외한 순이익은 8.7% 늘어난 24억7,700만 달러를 기록했다.
GAAP 기준 순이익은 44.1% 감소한 9억2,000만 달러였다. 영업비용과 경비가 매출보다 빠르게 늘어나면서 영업이익은 34.0% 감소한 13억5,800만 달러를 기록했다.
조정 수치에는 무형자산 상각, 법적 합의, 인수, 구조조정 조치 및 기타 순비용에 따른 세후 순비용 15억5,700만 달러, 즉 주당 0.89달러가 제외됐다. 전년 동기 제외 항목은 6억3,400만 달러, 즉 주당 0.36달러였다. 조정 규모가 커진 점이 보고 이익은 감소했지만 조정 이익은 증가한 이유를 설명한다.
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 의료기기 | 2026년 3분기 매출: 58억2,600만 달러 |
| 진단 | 2026년 3분기 매출: 33억500만 달러 |
| 영양 | 2026년 3분기 매출: 22억6,200만 달러 |
| 기성 의약품 | 2026년 3분기 매출: 16억1,400만 달러 |
확장된 사업이 반영된 진단 부문 성장
진단 부문은 애벗의 4개 사업 부문 가운데 보고 매출 증가율이 가장 높았으며, 46.7% 증가했다. 비교 기준 성장률은 6.4%로, 사업의 범위 확장을 제외한 기초 사업을 평가할 때 중요한 차이다.
애벗은 2026년 3월 23일 Exact Sciences 인수를 완료했으며, 현재 해당 매출을 암 진단 부문에 포함해 보고한다. 비교 기준 성장률 산정에는 두 기간 모두 Exact Sciences가 포함되며, 환율 효과와 일부 구조적 심장질환 보상금 지급은 제외된다.
암 진단 부문의 비교 기준 성장률은 13.8%로, Cologuard와 정밀 종양학 및 해외 사업 부문의 기여가 뒷받침했다. 핵심 검사실 매출은 비교 기준 5.4% 증가했고, 신속 및 분자 진단은 0.9% 늘었다.
그 밖에 의료기기는 비교 기준 7.8% 성장했으며, 전기생리학과 심장 리듬 관리 부문은 두 자릿수 증가율을 기록했다. 기성 의약품은 같은 기준으로 8.4% 성장했고, 영양 부문은 4.9% 증가했다.
연간 전망 중간값 유지
애벗은 2026년 연간 비교 기준 매출 성장률을 약 6.0%로 전망한다. 조정 희석 EPS 범위를 좁혔지만 기존 중간값을 유지했으며, 이는 중심 이익 전망의 상향을 의미하지 않는다.
경영진은 4분기 조정 희석 EPS를 1.62~1.67달러로 예상한다. 이는 비GAAP 기준 전망이지 확정된 실적이 아니다. 애벗은 일부 항목의 발생 시점과 영향을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 이에 상응하는 미래 GAAP 지표를 제시하지 않았다.
회사는 분기 중 제품 포트폴리오도 확대했다. 8월에는 Libre Duo 혈당·케톤 센서가 미국에서 허가를 받았고 Amulet 360 기기는 CE 마크를 획득했다. 9월에는 애벗이 TactiFlex Duo 절제 카테터에 대해 FDA 승인을 받았고, FDA 승인을 받은 혈액 기반 대장암 선별검사인 SimpleScreen CRC를 출시했다.
결론
4분기는 애벗이 축소한 연간 이익 전망 범위를 달성할 수 있을지 가늠하는 다음 시험대다. 실적을 통해 확장된 진단 포트폴리오와 의료기기 사업 전반에서 비교 기준 매출 성장이 이어지는지도 확인할 수 있다.
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