Definition
Anskaffningsvärdet är det totala belopp som har betalats för att förvärva en tillgång, inklusive avgifter. Dividerat med det antal man äger ger det den genomsnittliga kostnaden per enhet, som är utgångspunkten för att mäta vinst eller förlust och för skatterapportering.
Så fungerar det
För ett enskilt köp är anskaffningsvärde = köppris × antal + köpavgifter. Vid flera köp till olika priser summerar man allt som har betalats och dividerar med det totala antalet: genomsnittlig kostnad per enhet = totalt betalt inklusive avgifter ÷ totalt antal enheter. Mäklare och börser visar ofta detta som innehavets genomsnittliga anskaffningsvärde (GAV), även om vissa lämnar avgifterna utanför den siffran.
Anskaffningsvärdet är utgångspunkten för vinst och förlust. Vinst eller förlust vid en försäljning = försäljningslikvid − anskaffningsvärdet för de sålda enheterna. Om avgifterna utelämnas blir anskaffningsvärdet för lågt och vinsten ser större ut än den egentligen är. Köp av fler enheter till ett nytt pris ändrar den genomsnittliga kostnaden. Med genomsnittsmetoden ändrar en försäljning av en del av positionen inte den genomsnittliga kostnaden för de enheter som är kvar.
För skatten avgör reglerna vilka enheter som räknas som sålda. Vissa system matchar de tidigaste köpen först (först in, först ut, eller FIFO), medan andra tillåter en genomsnittlig kostnad eller ett särskilt val av enheter. Metoderna, och vad som räknas som en kostnad, skiljer sig mellan länder och tillgångsslag, så en skattemässig siffra kan avvika från det genomsnittspris som visas i en handelsapp. Att flytta mynt mellan plånböcker eller börser kan också bryta underlaget om köphistoriken inte sparas.
Exempel (hypotetiska siffror)
Anta att du köper 100 aktier i Bolag X till $20 med en avgift på $10, och sedan ytterligare 100 aktier till $30 med en avgift på $10.
Totalt betalt = (100 × $20 + $10) + (100 × $30 + $10) = $2 010 + $3 010 = $5 020.
Genomsnittlig kostnad per aktie = $5 020 ÷ 200 = $25,10, inte de $25,00 du får om du tar genomsnittet av de 2 priserna och bortser från avgifterna.
Om du senare säljer alla 200 aktier till $28 blir vinsten före försäljningskostnader 200 × $28 − $5 020 = $580, inte $600.
Om avgifterna räknas in i anskaffningsvärdet får man det verkliga nollpunktspriset och en mer korrekt vinst.
Vanliga misstag
- Att lämna handelsavgifter utanför anskaffningsvärdet, vilket underskattar kostnaden och överskattar vinsten.
- Att förlora köpunderlaget när mynt flyttas mellan plånböcker eller börser.
- Att anta att det genomsnittspris som visas i en app stämmer med den kostnadsmetod som används för skatt i ditt land.
Relaterade kalkylatorer
Ordlistan är endast avsedd för utbildning och utgör inte investeringsrådgivning. Exemplen bygger på hypotetiska siffror.