Definisjon
Inngangsverdi er det samlede beløpet som er betalt for å skaffe en eiendel, inkludert gebyrer. Delt på antallet man eier, gir den gjennomsnittlig kostpris per enhet, som er utgangspunktet for å måle gevinst eller tap og for skatterapportering.
Slik fungerer det
For ett enkelt kjøp er inngangsverdi = kjøpskurs × antall + kjøpsgebyrer. For flere kjøp til ulike kurser legger man sammen alt som er betalt, og deler på samlet antall: gjennomsnittlig kostpris per enhet = samlet betalt inkludert gebyrer ÷ samlet antall enheter. Meglere og børser viser dette ofte som gjennomsnittsprisen for en beholdning, selv om noen holder gebyrene utenfor det tallet.
Inngangsverdien er utgangspunktet for gevinst og tap. Gevinst eller tap ved salg = salgsbeløp − inngangsverdi for enhetene som selges. Holder man gebyrene utenfor, blir inngangsverdien for lav, og gevinsten ser større ut enn den egentlig er. Kjøper man mer til en ny kurs, endres den gjennomsnittlige kostprisen. Etter gjennomsnittsmetoden endrer ikke et delsalg av en posisjon den gjennomsnittlige kostprisen for enhetene som er igjen.
For skatt avgjør reglene hvilke enheter som regnes som solgt. Noen systemer matcher de tidligste kjøpene først (først inn, først ut, eller FIFO), mens andre tillater gjennomsnittlig kostpris eller at man velger bestemte enheter. Metodene, og hva som regnes som en kostnad, varierer mellom land og typer eiendeler, så et skattetall kan avvike fra gjennomsnittsprisen som vises i en handelsapp. Å flytte mynter mellom lommebøker eller børser kan også gjøre oversikten ufullstendig hvis kjøpshistorikken ikke tas vare på.
Eksempel (hypotetiske tall)
Anta at du kjøper 100 aksjer i Selskap X til $20 med et gebyr på $10, og deretter 100 aksjer til $30 med et gebyr på $10.
Samlet betalt = (100 × $20 + $10) + (100 × $30 + $10) = $2 010 + $3 010 = $5 020.
Gjennomsnittlig kostpris per aksje = $5 020 ÷ 200 = $25,10, ikke $25,00, som er det du får ved å ta snittet av de 2 kursene og se bort fra gebyrene.
Hvis du senere selger alle 200 aksjene til $28, er gevinsten før salgskostnader 200 × $28 − $5 020 = $580, ikke $600.
Når gebyrene tas med i inngangsverdien, får man den reelle kursen for å gå i null og en mer presis gevinst.
Vanlige feil
- Å holde handelsgebyrer utenfor inngangsverdien, noe som undervurderer kostnaden og overvurderer gevinsten.
- Å miste kjøpshistorikken når mynter flyttes mellom lommebøker eller børser.
- Å anta at gjennomsnittsprisen som vises i en app, stemmer med kostmetoden som brukes til skatt i landet ditt.
Relaterte kalkulatorer
Denne ordlisten er kun ment som opplæring og er ikke investeringsrådgivning. Eksemplene bruker hypotetiske tall.