SmartFinancial盈利增长，贷款扩张抵消利润率压力

2026年第三季度，SmartFinancial盈利增至1,860万美元，摊薄后每股收益1.10美元。贷款增长提振净利息收入，税收优惠也支撑了利润。这家总部位于诺克斯维尔、作为SmartBank母公司的公司于2026年10月19日公布业绩。创纪录的营业收入伴随业绩改善，但较高的资金成本压缩了贷款利润率。

要点

• 净利润从上年同期的1,370万美元和上一季度的1,630万美元上升。
• 贷款及租赁增长按年化计算达到15%，核心存款按年化计算增长12%。
• 净息差收窄7个基点，盈利中包含260万美元的税收优惠。

目录

• SmartFinancial盈利受益于增长和税收抵免
• 贷款增长提振利息收入，尽管存款成本上升
• 信贷指标有所走弱，运营费用上升
• 结论

SmartFinancial盈利受益于增长和税收抵免

SmartFinancial的第三季度业绩公告显示，摊薄后每股收益从上年同期的0.81美元和第二季度的0.96美元上升。公司还报告创纪录的营业收入，达到5,750万美元。

公司定义的非公认会计准则指标——运营盈利，与报告净利润持平，为1,860万美元。运营收入也是一项非公认会计准则指标，应与公司的报告财务业绩一并考量。

购买可转让能源税收抵免带来的260万美元税收优惠提振了净利润。所得税费用从第二季度的420万美元降至190万美元，这意味着利润增长并非完全来自银行业务收入增长。

贷款增长提振利息收入，尽管存款成本上升

本季度净有机贷款及租赁增长总额为1.74亿美元，核心存款增加1.63亿美元。相应的15%和12%增长率是按年化计算的环比指标，并非同比增幅。

随着平均生息资产增加1.931亿美元至57.1亿美元，净利息收入从第二季度的4,810万美元升至4,940万美元。因此，尽管净息差收窄，规模更大的贷款资产负债表仍带来了更多利息收入。

按税项等值计算的净息差从3.52%降至3.45%。资金成本上升的幅度超过了生息资产收益率的改善：存款总成本从2.15%升至2.26%，而不含手续费的贷款及租赁收益率从5.95%升至5.99%。

SmartBank还在本季度于佐治亚州哥伦布市开设了一家提供全方位服务的金融中心。首席执行官Billy Carroll指出，在扩大贷款业务的同时增加存款是一项重要优先事项。

信贷指标有所走弱，运营费用上升

截至9月30日，不良贷款及租赁占贷款及租赁总额的比例升至0.28%，高于6月30日的0.25%。信贷损失准备余额为4,560万美元，相当于贷款及租赁总额的0.94%，低于0.97%。

尽管如此，本季度信贷损失准备费用从150万美元降至687,000美元。该项准备费用包含对未拨资承诺准备金的37.1万美元转回。

非利息费用从3,400万美元增至3,640万美元，主要反映房地产及贷款相关费用、薪资和员工福利上升。非利息收入则温和增长，从790万美元升至810万美元，得益于存款服务费和抵押贷款银行业务收入。

结论

本季度贷款和存款业务扩张，资金成本上升，税收优惠则助推利润增长。下一季度业绩的关键比较点在于，随着费用和信贷指标变化，资产负债表增长能否继续抵消利润率压力。

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