Визначення
Вартість придбання — це загальна сума, сплачена за придбання активу, включно з комісіями. Поділена на кількість одиниць у володінні, вона дає середню вартість однієї одиниці — точку відліку для розрахунку прибутку чи збитку й для податкової звітності.
Як це працює
Для однієї покупки вартість придбання = ціна покупки × кількість + комісії за покупку. Для кількох покупок за різними цінами додайте все сплачене й поділіть на загальну кількість: середня вартість одиниці = загальна сплачена сума з комісіями ÷ загальна кількість одиниць. Брокери й біржі часто показують цей показник як середню ціну позиції, хоча деякі не включають до нього комісії.
Вартість придбання — відправна точка для розрахунку прибутку та збитку. Прибуток або збиток від продажу = виручка від продажу − вартість придбання проданих одиниць. Якщо не врахувати комісії, вартість придбання буде заниженою, і прибуток виглядатиме більшим, ніж є насправді. Докупівля за новою ціною змінює середню вартість. За методом середньої вартості продаж частини позиції не змінює середньої вартості одиниць, що залишилися.
Для оподаткування правила визначають, які саме одиниці вважаються проданими. Одні системи першими списують найраніші покупки (метод FIFO — «першим прийшов, першим пішов»), інші дозволяють використовувати середню вартість або обирати конкретні одиниці. Методи, як і те, що вважається витратами, залежать від країни та виду активу, тож податкова цифра може відрізнятися від середньої ціни в торговому застосунку. Переказ монет між гаманцями чи біржами також може перервати облік, якщо не зберігати історію покупок.
Приклад (гіпотетичні цифри)
Припустімо, ви купуєте 100 акцій компанії X по $20 із комісією $10, а потім ще 100 акцій по $30 із комісією $10.
Загалом сплачено = (100 × $20 + $10) + (100 × $30 + $10) = $2 010 + $3 010 = $5 020.
Середня вартість акції = $5 020 ÷ 200 = $25,10, а не $25,00, які виходять, якщо усереднити 2 ціни й не враховувати комісії.
Якщо згодом ви продасте всі 200 акцій по $28, прибуток до витрат на продаж становитиме 200 × $28 − $5 020 = $580, а не $600.
Урахування комісій у вартості придбання дає справжню ціну беззбитковості та точніший прибуток.
Типові помилки
- Не включати торгові комісії у вартість придбання, через що витрати занижуються, а прибуток завищується.
- Втрачати історію покупок під час переказу монет між гаманцями чи біржами.
- Вважати, що середня ціна в застосунку відповідає методу обліку вартості, який використовують для оподаткування у вашій країні.
Пов’язані калькулятори
Цей словник має лише освітню мету й не є інвестиційною порадою. У прикладах використано гіпотетичні цифри.