2026年第三季，貸款成長推升淨利息收入，加上稅務優惠支撐獲利，SmartFinancial的獲利增至1,860萬美元，稀釋後每股盈餘為1.10美元。這家總部位於諾克斯維爾、SmartBank的母公司於2026年10月19日公布業績。營業收入創下新高，反映業績改善；不過，較高的資金成本使其放款利差收窄。
重點摘要
- 淨利由上年同期的1,370萬美元及前一季的1,630萬美元上升。
- 貸款與租賃業務年化成長率達15%，核心存款年化成長率為12%。
- 淨利差收窄7個基點，且獲利包含260萬美元的稅務優惠。
目錄
成長與稅務抵免助益SmartFinancial獲利
SmartFinancial的第三季業績公告顯示，稀釋後每股盈餘由上年同期的0.81美元及第二季的0.96美元上升。公司並公布創紀錄的營業收入5,750萬美元。
公司定義的非公認會計原則（non-GAAP）指標「營業獲利」與申報淨利同為1,860萬美元。營業收入亦為非公認會計原則指標，應與公司申報的財務業績一併考量。
購買可轉讓能源稅務抵免所帶來的260萬美元稅務優惠，推升了最終獲利。所得稅費用由第二季的420萬美元降至190萬美元，這表示獲利增長並非完全來自銀行業務收入成長。
| 項目 | 詳情 |
|---|---|
| 截至2026年9月30日的總資產 | 63.2億美元；截至2025年12月31日為58.6億美元。 |
| 貸款與租賃總額 | 48.6億美元，較2025年12月31日增加4億9,310萬美元。 |
| 存款總額 | 55.8億美元，較2025年12月31日增加4億2,340萬美元。 |
| 股東權益 | 5億8,130萬美元；截至2025年12月31日為5億5,250萬美元。 |
貸款成長推升利息收入，儘管存款成本上升
本季淨有機貸款與租賃業務成長總計1億7,400萬美元，核心存款則增加1億6,300萬美元。兩者分別為15%和12%的成長率，均是按季變動的年化指標，並非年增幅。
平均生息資產增加1億9,310萬美元，達57.1億美元；淨利息收入則由第二季的4,810萬美元升至4,940萬美元。因此，即使利差收窄，規模擴大的放款資產負債表仍帶來更多利息收入。
稅額等值淨利差由3.52%降至3.45%。資金成本上升幅度超過生息資產收益率的改善：存款總成本由2.15%升至2.26%，而不含手續費的貸款與租賃收益率則由5.95%升至5.99%。
SmartBank本季也在喬治亞州哥倫布市開設一處提供全方位服務的金融中心。執行長Billy Carroll指出，在擴大放款的同時增加存款，是一項重要優先事項。
信用指標轉弱，營業費用上升
截至9月30日，不良貸款與租賃占貸款與租賃總額的比率由6月30日的0.25%升至0.28%。信用損失備抵為4,560萬美元，相當於貸款與租賃總額的0.94%，低於先前的0.97%。
儘管如此，本季信用損失提列由150萬美元降至68.7萬美元。該項提列包括針對未動用承諾釋出37.1萬美元準備金。
非利息費用由3,400萬美元增至3,640萬美元，主要反映不動產及貸款相關費用、薪資和員工福利增加。非利息收入增幅較小，由790萬美元升至810萬美元，主要受存款服務費及房貸銀行業務收入支撐。
結論
本季貸款與存款持續擴張，但資金成本上升，獲利增長亦受稅務優惠助益。下一季業績公布時，關鍵在於資產負債表成長能否持續抵銷利差壓力，同時留意費用與信用指標的變化。
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